증여세 면제 한도에 대한 오해와 진실 | 효율적인 재산 상속을 위한 팁!

 

수도권 주택 시장의 높은 가격으로 인해, 부모님의 도움 없이 집을 마련하기가 어려워진 요즘입니다.

 

부모님께 미리 재산을 증여받는 경우, 상속받을 때 내야 하는 상속세가 줄어들 수 있다는 사실을 알고 계신가요?

마치 로또에 당첨된 것처럼, 별다른 노력 없이 재산을 얻을 수 있는 방법이 바로 증여입니다.

증여를 해주는 분은 열심히 일해서 재산을 모았겠지만, 증여를 받는 입장에서는 노력 없이 재산이 생기는 것이죠.

 

하지만, 일정 금액 이하의 소액 증여는 세금을 내지 않아도 된다는 사실을 알고 계신가요?

오늘은 증여세와 관련된 면제 규정에 대해 자세히 알아보도록 하겠습니다.

부모와 자녀 간의 증여는 재산을 효율적으로 물려주는 방법으로 많이 활용되고 있지만

세법상 규정된 한도를 초과하면 세금이 부과될 수 있으므로 주의해야 합니다.

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증여세란, 살아있는 사람이 다른 사람에게 재산을 무료로 주는 행위, 즉 증여에 대해 부과되는 세금입니다.

부모가 자녀에게 돈이나 집을 주는 것처럼, 어떤 대가 없이 재산이 넘어갈 때 발생하는 세금이라고 보면 됩니다.

 

"소액이면 세금 안 내도 되는 거 아니었어?"라는 생각, 누구나 한 번쯤 해봤을 겁니다.

증여세는 일정 금액까지는 세금을 내지 않아도 되기 때문에, 정확한 정보 없이 잘못 알고 있는 경우가 많습니다.

오늘은 부모와 자녀 간 재산을 물려줄 때 꼭 알아야 할 증여세 면제 한도에 대해 속 시원히 알려드리고,

효율적인 재산 상속 방법을 함께 고민해 보겠습니다.

◈ 왜 증여세 면제 한도를 알아야 할까요?

• 세금 절약: 면제 한도를 잘 활용하면 불필요한 세금을 줄여 가족에게 더 많은 재산을 물려줄 수 있습니다.
• 안전한 재산 상속: 법적인 절차를 통해 재산을 이전하면 분쟁을 예방하고 안전하게 상속을 마무리할 수 있습니다.
• 미래를 위한 계획: 미리 증여 계획을 세워둠으로써 자녀의 미래를 위한 준비를 철저히 할 수 있습니다.

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◈ 증여세 면제 한도, 얼마까지 가능할까요?

증여세 면제 한도는 10년 단위로 적용되며, 가족 관계에 따라 다릅니다.

• 부부 사이: 6억 원까지 증여해도 세금을 내지 않습니다.
• 부모가 자녀에게: 성인 자녀는 5천만 원, 미성년 자녀는 2천만 원까지 세금 없이 증여할 수 있습니다.

예를 들어, 부모님이 자녀에게 10년 동안 매년 500만 원씩 증여했다면, 총 5천만 원을 증여한 것이므로 성인 자녀의 경우 추가적인 증여세를 납부할 필요가 없습니다.

 

◈ 증여세 면제 한도를 넘어서면 어떻게 될까요?

면제 한도를 초과하는 금액에 대해서는 증여세를 내야 합니다. 증여세율은 증여받는 재산의 가액에 따라 달라지며, 누진세 방식으로 적용됩니다. 따라서 면제 한도를 넘어서는 큰 금액을 증여할 경우 세금 부담이 커질 수 있습니다.

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◈ 증여세 면제 한도, 꼭 기억해야 할 점!

• 10년 단위: 10년마다 면제 한도가 새롭게 적용됩니다.
• 가족 관계: 배우자, 직계존속(부모), 직계비속(자녀) 등 가족 관계에 따라 면제 한도가 다릅니다.
• 재산 종류: 부동산, 현금, 주식 등 재산의 종류에 따라 절차가 다를 수 있습니다.

증여재산 공제액은 10년마다 다시 계산되며, 증여자나 수증자가 다를 경우 절세 효과를 누릴 수 있습니다. 따라서 자녀에게는 10년 주기로 미리 자산을 증여하는 것이 좋습니다. 

동일인에게 10년이 지난 후 추가로 증여할 경우, 증여세 과세가액에 포함되지 않습니다

 

 

◈ 증여세 가족관계별 면제 한도

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• 부모가 자녀에게 증여하는 경우: 10년마다 5천만 원까지는 증여세를 내지 않아도 됩니다.
• 단, 자녀가 미성년자라면 2천만 원까지 면제됩니다.
• 조부모가 손자/손녀에게 증여하는 경우: 마찬가지로 10년마다 5천만 원까지 면제됩니다.
• 배우자나 다른 친족에게 증여하는 경우: 10년마다 1억 원까지 면제됩니다.
• 친구나 연인에게 증여하는 경우: 10년마다 500만 원까지 면제됩니다.

즉, 부모가 성인 자녀에게 10년마다 5천만 원씩 증여한다면, 증여세 부담 없이 재산을 이전할 수 있습니다.

◈ 2025 상속세 면제 한도 변경

 

2025년부터는 상속세 면제 한도가 크게 늘어납니다.

기존에는 자녀 1인당 5천만 원이었던 공제액이 5억 원으로 확대됩니다.

이는 상속세 부담을 줄여주는 큰 변화입니다.

 

증여세와 상속세의 차이점

• 증여: 살아있는 사람이 다른 사람에게 재산을 무상으로 주는 것
• 상속: 사람이 사망했을 때 재산이 상속인에게 이전되는 것

증여세와 상속세, 어떤 것을 선택해야 할까요?

증여와 상속, 어떤 방법을 선택해야 할지는 개인의 상황과 목적에 따라 다릅니다.

• 빠른 시기에 재산을 이전하고 싶다면: 증여를 고려해 볼 수 있습니다.
• 상속세 부담을 줄이고 싶다면: 상속세 면제 한도가 확대되는 2025년 이후 상속을 고려해 볼 수 있습니다.
• 자녀의 경제적 상황: 자녀의 경제적 상황에 따라 증여 시기를 조절할 수 있습니다.

 

자녀 상속세·증여세 개정안

 

과세표준	세율
2억 원 이하	10%
2억 초과~5억 이하	20%
5억 초과~10억 이하	30%
10억 초과	40%

자녀 증여세 면제한도

 

자녀 증여세	면제한도
미성년 자녀	10년 2천만원 공제
성인 자녀	10년 5천만 원공제

 

자녀에게 재산을 효율적으로 증여하는 방법

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아이가 태어나면 부모라면 누구나 자녀의 행복한 미래를 위해 재산을 물려주고 싶은 마음이 들 것입니다. 

증여세를 최소화하면서 자녀에게 안정적인 자산을 마련해 주는 방법을 알아볼까요

현행법상 19세가 되면 성인으로 간주됩니다.

즉, 2023년 7월 10일에 태어난 아이라면 2042년 7월 10일부터는 성

인이 되어 성인 자녀에게 적용되는 증여세율이 적용됩니다.

이를 고려하여 증여를 계획한다면 다음과 같은 방법을 활용할수 있습니다.

▶ 생후 즉시 증여: 

아이가 태어나자마자 2천만 원을 자녀 명의의 계좌로 입금하고 증여 신고를 합니다. 

미성년 자녀에게는 10년 단위로 2천만 원까지 증여세가 면제되므로, 

이 방법을 통해 첫 번째 면제 한도를 활용할 수 있습니다.

 

▶  10년 후 추가 증여: 

첫증여 후 10년이 지난 시점에 다시 2천만 원을 증여합니다. 이렇게 하면 두 번째 면제 한도를 활용할 수 있습니다.

 

▶  성인이 된 후 증여: 

자녀가 성인이 된  후에는 성인 자녀에게 적용되는 면제 한도인 5천만 원을 활용하여 증여할 수 있습니다.
위와 같은 방법으로 총 1억 1천만 원을 증여세 없이 자녀에게 물려줄 수 있습니다.
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이와 같은 방법으로 10년 뒤마다 5천만원씩 증여가 가능합니다. 또한, 자녀 혼인 시 1억 원까지 증여가 가능합니다.

 

★ 창업자금 증여 시 세금 면제 혜택

 

창업을 꿈꾸는 자녀에게 목돈을 지원하고 싶은 부모님들이라면 반가운 소식이 있습니다. 바로 창업자금 증여세 과세특례제도 덕분에 자녀에게 5억 원까지 증여하더라도 증여세를 한 푼도 내지 않아도 된다는 것입니다.

이 제도의 가장 큰 장점은 다음과 같습니다.

• 5억 원까지 증여세 면제: 자녀가 창업을 위해 부모님으로부터 5억 원 이하의 금액을 증여받을 경우 증여세가 전혀 부과되지 않습니다.
• 10% 특례 세율 적용: 5억 원을 초과하는 금액에 대해서도 일반적인 증여세율보다 훨씬 낮은 10%의 특례 세율이 적용됩니다.
• 고용 창출 시 추가 혜택: 만약 창업 후 10명 이상의 사람을 고용하면 증여 한도가 100억 원까지 확대되어 더 많은 자금을 지원받을 수 있습니다.

 

★ 해외 주식 증여 시 절세 방법

 

특히 해외 주식의 경우, 국내 주식보다 가격 변동성이 크고 수익률이 높을 수 있습니다. 이러한 해외 주식을 증여할 때는 양도소득세를 줄이기 위한 절세 방법을 고려해야 합니다.

가장 일반적인 방법은 배우자 간 증여입니다. 배우자에게는 10년에 6억 원까지 증여세가 면제되므로, 해외 주식을 배우자에게 증여하면 큰 금액을 세금 없이 넘겨줄 수 있습니다.

 

주식 증여 시 주의사항

• 증여 시점: 주식을 매도하여 수익을 실현하기 전에 증여해야 합니다.
• 시가 평가: 증여일 전후 2개월 간의 평균 주가를 기준으로 주식 가격을 평가합니다.
• 신고 기한: 증여 후 3개월 이내에 세무서에 증여 사실을 신고해야 합니다.

결론적으로, 주식 증여는 일반적인 재산 증여와 동일하게 증여세가 부과됩니다.

하지만 배우자 간 증여 등 다양한 절세 방법을 활용하여 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

 

주의: 증여세는 복잡한 세법이므로, 개인의 상황에 따라 적용되는 세율이나 절차가 다를 수 있습니다.

따라서 세무 전문가와 상담하여 정확한 정보를 얻고, 자신에게 맞는 최적의 방법을 찾는 것이 중요합니다.

 

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