상속세 신고, 전문가 도움 없이도 가능! 핵심 정리 (feat. 직접 계산해보기)

 

상속세 신고로 고민하고 계신가요?
오늘은 제가 상속세 신고 방법과 주의점에 대해 쉽고 자세히 알려드릴게요.
함께 살펴보면서 여러분의 고민을 해결해 봐요!

🟦 | 상속세 신고, 언제까지 해야 할까요?

 

여러분, 상속세 신고에는 시간 제한이 있다는 거 알고 계셨나요?
상속이 시작된 달의 마지막 날부터 6개월 안에 신고해야 해요.
예를 들어, 3월 15일에 상속이 시작됐다면 9월 30일까지 신고해야 한답니다.
이 기간을 놓치면 가산세를 물어야 하니 꼭 기억해 두세요!

 

🟩 | 상속재산 파악, 이것만은 꼭 챙기세요!

 

상속세를 정확히 신고하려면 상속받은 재산을 꼼꼼히 파악해야 해요.
혹시라도 빠뜨린 재산이 있으면 나중에 세금을 더 내야 할 수도 있거든요.
동네 주민센터에 가서 '안심상속원스톱서비스'를 신청해 보세요.
돌아가신 분의 모든 재산을 한 번에 확인할 수 있답니다.
은행 예금부터 땅, 건물까지 모두요!

 

🟥 | 빚이 재산보다 많다면? 이렇게 하세요!

 

상속에는 좋은 것만 있는 게 아니에요.
돌아가신 분의 빚도 함께 물려받게 되죠.
만약 빚이 재산보다 많다면 어떻게 해야 할까요?

상속을 포기하거나 한정승인을 신청할 수 있어요.
상속 사실을 안 날로부터 3개월 안에 결정해야 하니 서두르세요!

 

🟨 | 상속재산 나누기, 이렇게 하면 돼요!

 

상속받은 재산을 나누는 방법은 세 가지예요.
돌아가신 분의 유언대로 나누거나, 상속인들끼리 의논해서 나누거나, 의견이 안 맞으면 법원의 결정을 따르면 돼요.
법에서 정한 비율대로 나누지 않을 때는 모든 상속인의 동의가 필요해요.
서로 양보하고 배려하는 마음으로 의논해 보세요!

 

 

상속세 계산식

1. 상속세 과세가액 산정상속세 과세가액=총 상속재산−(채무+장례비용)+(사전증여재산+상속추정재산)상속세 과세가액=총 상속재산−(채무+장례비용)+(사전증여재산+상속추정재산)
2. 상속세 과세표준 계산 과세표준=과세가액−상속공제과세표준=과세가액−상속공제
3. 산출세액 계산
   과세표준에 따라 아래 세율을 적용합니다:
   • 1억 원 이하: 10%
   • 1억 원 초과 ~ 5억 원 이하: 1,000만원+(초과금액의20%)1,000만원+(초과금액의20%)
   • 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하: 9,000만원+(초과금액의30%)9,000만원+(초과금액의30%)
   • 10억 원 초과 ~ 30억 원 이하: 2억4,000만원+(초과금액의40%)2억4,000만원+(초과금액의40%)
   • 30억 원 초과: 10억4,000만원+(초과금액의50%)10억4,000만원+(초과금액의50%)
4. 최종 납부세액 계산 최종 납부세액=산출세액−(신고세액공제+기타 세액공제)최종 납부세액=산출세액−(신고세액공제+기타 세액공제)

 

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🚩  상속세 계산 예시 

상황 가정

• 총 상속재산: 15억 원 (부동산 10억 원, 예금 5억 원)
• 채무 및 장례비용: 1억 원
• 상속인: 배우자와 성인 자녀 2명
• 적용 공제:
  • 기초공제: 2억 원
  • 배우자 공제: 5억 원
  • 자녀 공제: 5,000만원×2명=1억원5,000만원×2명=1억원

 

계산 과정

1. 상속세 과세가액 15억 원(총 상속재산)−1억 원(채무 및 장례비용)=14억 원15억 원(총 상속재산)−1억 원(채무 및 장례비용)=14억 원
2. 상속공제 합계 기초공제(2억)+배우자 공제(5억)+자녀 공제(1억)=8억 원기초공제(2억)+배우자 공제(5억)+자녀 공제(1억)=8억 원
3. 과세표준 14억 원(과세가액)−8억 원(공제)=6억 원14억 원(과세가액)−8억 원(공제)=6억 원
4. 산출세액
   과세표준이 5억초과 10억이하5억초과 10억이하 구간에 해당하므로:9,000만원+(6억−5억)×30%=9,000만원+3,000만원=1억2,000만원9,000만원+(6억−5억)×30%=9,000만원+3,000만원=1억2,000만원
5. 최종 납부 세액
   신고세액공제(3%)를 적용하면:1억2,000만원−(1억2,000만×0.03)=1억2,000만원−360만원=1억1,640만원1억2,000만원−(1억2,000만×0.03)=1억2,000만원−360만원=1억1,640만원

결론

이 예제에서는 최종적으로 납부해야 할 상속세는 1억1,640만 원입니다.

실제로는 재산 평가 방식이나 추가 공제 항목에 따라 세액이 달라질 수 있으므로 전문가의 상담을 받는 것이 좋습니다.

 

 

 

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